國庫參考模型

定　價：￥26.00

作　者：	（）Ali Hashim，（）Bill Allan著；章彤譯校；章彤譯
出版社：	中國財政經(jīng)濟(jì)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	財政稅收

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ISBN：	9787500568711	出版時間：	2003-11-01	包裝：	膠版紙
開本：	22cm	頁數(shù)：	248	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　《國庫參考模型》所描述了國庫參考模型為設(shè)計自動化政府國庫系統(tǒng)提供了指導(dǎo)，并主要為兩類人員服務(wù)：（a）政府內(nèi)部負(fù)責(zé)人以及參與計劃和實(shí)施上述系統(tǒng)的顧問人員；（b）來自私有營部分的軟件開發(fā)者和供應(yīng)商，或甚至是內(nèi)部的國庫系統(tǒng)開發(fā)者，對于第一類人員，本模型的目標(biāo)是為他們提供了些有效的工具，幫助他們在相關(guān)政府部門或項(xiàng)目中的執(zhí)行提供便利。對于第二類人員，主要的目標(biāo)是明確地闡述特定政府對國庫系統(tǒng)的具體需求。這些需求因各私營部門的不同需求而有著顯著的區(qū)別，雖然政府對實(shí)施權(quán)責(zé)發(fā)生制會計的需求正日益增加。為了能夠?qū)鴰煜到y(tǒng)的設(shè)計過程的所幫助，《國庫參考模型》在第一部分開始章節(jié)介紹了該類系統(tǒng)的關(guān)鍵功能，例如，功能性處理的核心過程、與人述程序設(shè)計有關(guān)的各項(xiàng)政策及相前的制度方案。建立有效的國庫系統(tǒng)將直接有助于改善政府部門的透時度和會計責(zé)任，使其符合國際貨幣基金組織編寫的《成功落實(shí)財政透明度的規(guī)范——各項(xiàng)原則的聲明》（財政透時度規(guī)范）一書中制定的規(guī)范及其他的一些標(biāo)準(zhǔn)，如世界銀行制定的各項(xiàng)具體的信托標(biāo)準(zhǔn)。在國庫系統(tǒng)的設(shè)計和實(shí)施中明確體現(xiàn)這些規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)是極為重要的。因此，財政透明度規(guī)范的相關(guān)因素將在《國庫參考模型》中得到明確體現(xiàn)?！秶鴰靺⒖寄Ｐ汀返牡诙糠痔峁┝伺c國庫系統(tǒng)相關(guān)的具體的職能程序流程圖、一份可用于考察國家具體需求的調(diào)查問卷，一套適用于采購及/開發(fā)應(yīng)用軟件（該類軟件將用于實(shí)施國庫系統(tǒng)）的示范性職能規(guī)范，以及一份與國庫系統(tǒng)相關(guān)的主要數(shù)據(jù)實(shí)體的清單。此外，《國庫參考模型》還提供了一種有效的方法來落實(shí)完善后的財政報告分析標(biāo)準(zhǔn)。越來越多的政府部門已開始采用權(quán)責(zé)發(fā)生制報表，國際貨幣基金組織的政府財政統(tǒng)計系統(tǒng)也正在做相應(yīng)的調(diào)整。從各種來源報表的調(diào)整和收付實(shí)現(xiàn)會計制或各層次的權(quán)責(zé)發(fā)生制的采納中可以看出，這樣做比將帳目結(jié)構(gòu)化以方便權(quán)責(zé)發(fā)生制記錄和報告更受人們歡迎。因此《國庫參考模型》中包含一張同時適用于收付實(shí)現(xiàn)會計制或權(quán)責(zé)發(fā)生會計制的通用帳目表，并且該表與調(diào)整后政府財政統(tǒng)計系統(tǒng)中的主要原則保持一致。

作者簡介

暫缺《國庫參考模型》作者簡介

圖書目錄

第一部分國庫參考模型概要
緒論
國庫參考模型：適用環(huán)境
緒言
政府財政管理總體框架中的國庫系統(tǒng)
監(jiān)管框架
控制結(jié)構(gòu)
賬目分類
報告規(guī)范
預(yù)算和會計的功能性處理過程
宏觀預(yù)測.預(yù)算編制和批準(zhǔn)
現(xiàn)金管理.預(yù)算執(zhí)行和會計
國庫分類賬系統(tǒng)
國庫參考模型的整體結(jié)構(gòu)
高層概念性模型
財政管理周期
財政管理過程以及組織機(jī)構(gòu)
第一層和第二層的職能過程
國庫系統(tǒng)模塊的應(yīng)用軟件規(guī)范
國庫組織結(jié)構(gòu)
技術(shù)結(jié)構(gòu)
分布式交易處理和技術(shù)結(jié)構(gòu)
集中式交易處理和技術(shù)結(jié)構(gòu)
用于支出處理的其他制度模型
基于支出單位和同級部委的支出處理
銀行業(yè)協(xié)議
分散型結(jié)構(gòu)的職能過程圖
國際標(biāo)準(zhǔn)和慣例的遵守
會計科目表和會計分類法
權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)構(gòu)
預(yù)算賬戶以及分類系統(tǒng)
基金分類
組織分類
經(jīng)濟(jì)分類
經(jīng)濟(jì)分類的說明性范例
功能分類
計劃結(jié)構(gòu)
財政透明度及其與國庫系統(tǒng)改革的關(guān)聯(lián)
項(xiàng)目成功實(shí)施的重要因素
政府的承諾和管理支持
系統(tǒng)設(shè)計過程中的機(jī)構(gòu)間合作和用戶參與
組織能力和技術(shù)手段
調(diào)整性管理
標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目規(guī)劃
系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理
地方技術(shù)支持
經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家中實(shí)施的某些國庫開發(fā)項(xiàng)目
哈薩克斯坦國庫現(xiàn)代化項(xiàng)目
烏克蘭國庫系統(tǒng)項(xiàng)目
匈牙利公共財政管理項(xiàng)目
第二部分具體的程序流程圖.程序調(diào)查問卷.
職能規(guī)范及數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)
程序圖表
程序圖表符號詮釋
程序描述
程序調(diào)查問卷
國庫組織結(jié)構(gòu)
預(yù)算授權(quán)管理
預(yù)算分割.分配與國庫支付命令的分配
預(yù)算轉(zhuǎn)撥
補(bǔ)充預(yù)算
承付款項(xiàng)資金
商品及服務(wù)的采購
創(chuàng)造一個新職位以及就此職位的人員錄用
處理工薪.福利結(jié)構(gòu)的變動
人事及職位級別的變動
收支管理
確認(rèn)支付請求
支付的批準(zhǔn)
憑發(fā)票付款
進(jìn)行工薪及福利支付
進(jìn)行養(yǎng)老金支付
其他的支付
支付計劃
支付處理
處理預(yù)算轉(zhuǎn)撥
收入：稅收收入
稅收分成
收入：非稅收入
現(xiàn)金管理
預(yù)測現(xiàn)金流量
編制收入預(yù)測
編制開支預(yù)測
監(jiān)控現(xiàn)金余額
管理現(xiàn)金余額
國庫單一賬戶及子賬戶余額之間的對賬
監(jiān)控應(yīng)付賬款
監(jiān)控應(yīng)收賬款
閑置現(xiàn)金的投資
維護(hù)資產(chǎn)組合記錄
債務(wù)及援助管理
簽署新的債務(wù)協(xié)議
接受國外的援助及捐贈
接收新的債務(wù)流入
還本付息支付
發(fā)行證券
證券的贖回
預(yù)算復(fù)核及財政報告
收入監(jiān)控
支出監(jiān)控
工作計劃監(jiān)控
國庫系統(tǒng)——總體職能要求
功能性處理過程——1.預(yù)算授權(quán)管理
職能要求
年初程序
維護(hù)預(yù)算數(shù)據(jù)
國庫支付命令
功能性處理過程——2.資金的承付款項(xiàng)
職能要求
承付款項(xiàng)分錄
功能性處理過程——3.支付和收入管理,(a)支付
管理
職能要求
發(fā)貨清單分錄
合同管理
支付管理
工薪發(fā)放
工薪發(fā)放處理程序
年終
功能性處理過程——3.支付與收入管理,(b)收入
管理
功能性處理過程要求
建立參考數(shù)據(jù)
收入處理程序
其他事項(xiàng)
功能性處理過程——4.現(xiàn)金管理
職能要求
錄入月度支出計劃
修改收入計劃／預(yù)測
維護(hù)債務(wù)管理數(shù)據(jù)
功能性處理過程——5.債務(wù)和援助管理
職能要求
記錄基本貸款／援助和擔(dān)保數(shù)據(jù)
援助
擔(dān)保
政府發(fā)放貸款
與會計清算系統(tǒng)模塊的接口
功能性處理過程——6.預(yù)算審核與財政報告
功能性系統(tǒng)規(guī)范
財務(wù)總報表
收入月度匯總
預(yù)算授權(quán).承付款項(xiàng)和支付的管理報表
工薪發(fā)放報表
收入管理的相關(guān)報表
現(xiàn)金管理的相關(guān)報表
債務(wù)管理的相關(guān)報表
整體規(guī)范
年初程序
對地區(qū)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的合并
核對每日計入國庫單一賬戶的賬目
賬戶的年終清算
其他事項(xiàng)
數(shù)據(jù)輸入和輸出設(shè)施
與其他系統(tǒng)的接口
會計代碼的反向匹配
安全屬性
恢復(fù)和數(shù)據(jù)完整性
數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)——國庫功能性處理過程中建立的數(shù)據(jù)實(shí)體
參考書目