公司上市實(shí)務(wù)指南：公司境內(nèi)及境外上市指導(dǎo)

公司的股票發(fā)行與上市是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果，企業(yè)的發(fā)展和壯大都離不開證券交易這個(gè)資本市場(chǎng)。在中國(guó)境內(nèi)及海外上市已成為各企業(yè)擴(kuò)張的重要融資方式。 中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到今天，企業(yè)境內(nèi)及境外上市已成為許多企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)。證券市場(chǎng)的發(fā)展涉及企業(yè)發(fā)展的興衰成敗，關(guān)系到眾多投資者的利益，影響到資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。企業(yè)上市程序復(fù)雜，需經(jīng)歷上市輔導(dǎo)、股票發(fā)行、掛牌上市等各階段，涉及法人治理結(jié)構(gòu)的完善、信息披露、董事誠(chéng)信責(zé)任、審慎關(guān)聯(lián)交易各個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)有上市公司、監(jiān)管部門、證券交易所、投資者、證券公司、評(píng)估事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所等多元主體的參與，涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、金融、國(guó)有資產(chǎn)管理和評(píng)估等諸多專業(yè)領(lǐng)域。 2005年10月27日，我國(guó)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過并公布了新修訂的《中華人民共和國(guó)公司法》及《中華人民共和國(guó)證券法》，并于2006年1月1日開始施行。作為我國(guó)商事活動(dòng)及證券市場(chǎng)最主要的主體法，兩部新法對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活必將產(chǎn)生重要的影響。新修訂的《公司法》對(duì)以往《公司法》的內(nèi)容進(jìn)行了重新編排，原發(fā)行新股條件、股票上市的條件、暫停上市的條件、發(fā)行債權(quán)的條件以及上述活動(dòng)的報(bào)批程序等內(nèi)容均已刪除，內(nèi)容相應(yīng)的納入了《證券法》的范疇，使整個(gè)體系更為科學(xué)、合理，并消除了原有立法的沖突和交叉。 本書在借鑒大量資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)新修訂的《公司法》和《證券法》的相關(guān)內(nèi)容，就企業(yè)如何在境內(nèi)及境外上市等實(shí)務(wù)問題進(jìn)行了詳盡的分析。希望本書能給廣大企業(yè)家、公司法務(wù)工作者和其他讀者帶來一些借鑒和參考。 另外，本書所稱"香港"為中華人民共和國(guó)香港特別行政區(qū)的簡(jiǎn)稱。因其資本市場(chǎng)已完全融人世界資本市場(chǎng)，特將其相關(guān)內(nèi)容編人本書"下篇·境外上市"予以講解，特做說明。 由于作者水平所限，本書如有疏忽之處，懇請(qǐng)廣大讀者給予批評(píng)指正。

　　饒宏斌，男，北京大學(xué)法律碩士。長(zhǎng)期從公司法律及資本運(yùn)作工作，曾任首都信息發(fā)展股份有限公司律師，參與首都信息發(fā)展股份有限公司赴香港聯(lián)交所公開發(fā)行上市（8157.HK）及公司股票期權(quán)設(shè)計(jì)工作。現(xiàn)為明基集團(tuán)（BenQGroup）高級(jí)法律顧問。