《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》輔導讀本

前言
改革企業(yè)所得稅制，統(tǒng)一企業(yè)所得稅法
關于《中華人民共和國企業(yè)所得稅法（草案）》的說明
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
第一部分 企業(yè)所得稅法釋疑
第一章 總則
第一節(jié) 如何理解企業(yè)所得稅法納稅人的適用范圍？
第二節(jié) 如何認定企業(yè)居民和非居民的身份?
第三節(jié) 居民企業(yè)和非居民企業(yè)所得稅的征稅對象是什么?
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的法定稅率是多少?
第二章 應納稅所得額
第五節(jié) 如何計算應納稅所得額?
第六節(jié) 如何計算收入和收入總額?
第七節(jié) 哪些收入是不征稅收入?
第八節(jié) 哪些支出項目準予扣除?
第九節(jié) 如何計算公益性捐贈支出的扣除?
第十節(jié) 哪些支出不得扣除?
第十一節(jié) 如何進行固定資產(chǎn)的稅務處理?
第十二節(jié) 如何進行無形資產(chǎn)的稅務處理
第十三節(jié) 哪些作為長期待攤費用的支出項目準予扣除?
第十四節(jié) 如何進行對外投資資產(chǎn)的稅務處理?
第十五節(jié) 如何進行存貨成本的稅務處理?
第十六節(jié) 如何進行企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的稅務處理?
第十七節(jié) 如何匯總計算繳納企業(yè)所得稅?
第十八節(jié) 如何計算企業(yè)虧損的彌補和結(jié)轉(zhuǎn)?
第十九節(jié) 對非居民企業(yè)境內(nèi)所得如何計算其應納稅所得額?
第二十節(jié) 哪些稅務處理的具體辦法授權(quán)國務院財稅主管部門規(guī)定?
第二十一節(jié) 如何按照稅法高于財會制度原則計算應納稅所得額?
第三章 應納稅額
第二十二節(jié) 如何計算企業(yè)應納稅額?
第二十三節(jié) 如何計算抵免企業(yè)已在境外繳納的所得稅稅額?
第二十四節(jié) 如何計算投資所得的應納稅額?
第四章 稅收優(yōu)惠
第二十五節(jié) 什么是企業(yè)所得稅優(yōu)惠的原則、方式、對象和政策取向?
第二十六節(jié) 企業(yè)有哪些免稅收入?
第二十七節(jié) 哪些所得項目可以免征、減征企業(yè)所得稅?
第二十八節(jié) 對小型微利企業(yè)和高新技術企業(yè)有何所得稅優(yōu)惠?
第二十九節(jié) 民族自治地方有何企業(yè)所得稅的減免權(quán)限7
第三十節(jié) 哪些企業(yè)支出項目可以加計扣除?
第三十一節(jié) 如何理解創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠?
第三十二節(jié) 如何理解鼓勵企業(yè)技術進步的稅收優(yōu)惠?
第三十三節(jié) 如何理解鼓勵企業(yè)綜合利用資源的稅收優(yōu)惠?
第三十四節(jié) 如何理解鼓勵企業(yè)環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水等的稅收優(yōu)惠?
第三十五節(jié) 為什么授權(quán)國務院制定稅收優(yōu)惠的具體辦法?
第三十六節(jié) 為什么授權(quán)國務院制定企業(yè)所得稅專項優(yōu)惠政策?
第五章 源泉扣繳
第三十七節(jié) 對非居民企業(yè)應繳納的所得稅如何實行源泉扣繳?
第三十八節(jié) 誰是非居民企業(yè)工程和勞務所得應納所得稅的扣繳義務人?
第三十九節(jié) 對應當扣繳而未依法扣繳所得稅的如何處理?
第四十節(jié) 對扣繳義務人代扣稅款有哪些具體要求7
第六章 特別納稅調(diào)整
第四十一節(jié) 什么是特別納稅調(diào)整及其措施?
第四十二節(jié) 如何進行預約定價安排?
第四十三節(jié) 對企業(yè)向稅務機關報送關聯(lián)業(yè)務往來資料有何要求?
第四十四節(jié) 在何情形下稅務機關有權(quán)依法核定企業(yè)的應納稅所得額?
第四十五節(jié) 對利用避稅地避稅的如何實行反避稅措施?
第四十六節(jié) 對資本弱化方式避稅的如何實行反避稅措施?
第四十七節(jié) 如何理解一般反避稅條款?
第四十八節(jié) 為什么對依法納稅調(diào)整需要補稅的應加收利息?
第七章 征收管理
第四十九節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理主要有哪些法律依據(jù)?
第五十節(jié) 如何確定居民企業(yè)的納稅地點?
第五十一節(jié) 如何確定非居民企業(yè)的納稅地點?
第五十二節(jié) 如何理解企業(yè)之間一般不得合并繳納企業(yè)所得稅?
第五十三節(jié) 如何按納稅年度計算企業(yè)所得稅?
第五十四節(jié) 如何分期預繳和匯算清繳企業(yè)所得稅?
第五十五節(jié) 企業(yè)終止經(jīng)營與清算時如何匯算清繳所得稅?
第五十六節(jié) 以何種貨幣計算并繳納企業(yè)所得稅?
第八章 附則
第五十七節(jié) 對稅收優(yōu)惠如何過渡安排?
第五十八節(jié) 如何處理稅收協(xié)定與企業(yè)所得稅法的關系?
第五十九節(jié) 為什么授權(quán)國務院根據(jù)本法制定實施條例?
第六十節(jié) 什么是企業(yè)所得稅法的時間效力?
第二部分 國外公司所得稅法研究和借鑒
德國公司所得稅概述
英國公司所得稅概述
美國公司所得稅概述
澳大利亞法人所得稅稅式支出
第三部分 相關法律法規(guī)精選
中華人民共和國個人所得稅法
中華人民共和國稅收征收管理法
稅務行政復議規(guī)則（暫行）
稅務代理業(yè)務規(guī)程（試行）