稅收理論與實(shí)務(wù)

第一章 總論
第一節(jié) 稅收的概念、特征與原則
第二節(jié) 稅法與稅收法律關(guān)系
第三節(jié) 稅收制度
第四節(jié) 稅收管理體制
第五節(jié) 稅收管轄權(quán)和國際重復(fù)征稅的減除
復(fù)習(xí)思考題
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 征收范圍和納稅義務(wù)人
第三節(jié) 稅率與征收率
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 出口貨物退(免)稅
第六節(jié) 增值稅的征收管理及增值稅專用發(fā)票的管理
練習(xí)題
第三章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅范圍及稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
.第四節(jié) 出口貨物退(免)稅
第五節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
練習(xí)題
第四章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠與征收管理
練習(xí)題
第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人及征稅范圍
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)和稅率
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠及征收管理
第六節(jié) 教育費(fèi)附加
練習(xí)題
第六章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 征稅對象與納稅義務(wù)人
第三節(jié) 進(jìn)出口稅則
第四節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格
第五節(jié) 一般貿(mào)易方式應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 行李和郵遞物品進(jìn)口稅
第七節(jié) 關(guān)稅的征收管理
練習(xí)題
第七章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 特別納稅調(diào)整
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
練習(xí)題
第八章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人
第三節(jié) 征稅范圍和稅率
第四節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠政策
第七節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
練習(xí)題
第九章 資源稅相關(guān)稅收
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 土地增值稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
練習(xí)題
第十章 財(cái)產(chǎn)稅相關(guān)稅收
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 契稅
第三節(jié) 車船稅
練習(xí)題
第十一章 行為稅及其他相關(guān)稅收
第一節(jié) 車輛購置稅
第二節(jié) 印花稅
第三節(jié) 煙葉稅
練習(xí)題
第十二章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務(wù)登記
第三節(jié) 賬簿、憑證管理和發(fā)票管理
第四節(jié) 納稅申報(bào)
第五節(jié) 稅款征收
第六節(jié) 稅務(wù)檢查
第七節(jié) 法律責(zé)任
復(fù)習(xí)思考題
第十三章 納稅籌劃
第一節(jié) 納稅籌劃概述
第二節(jié) 納稅籌劃的主要途徑和方法
復(fù)習(xí)思考題
參考文獻(xiàn)
附錄 涉稅經(jīng)典案例