最新個人所得稅納稅指南

Part 1　個人所得稅的基本概念
　（一）稅收
　　1　什么是稅收？
　　2?稅收的基本特征是什么？
　　3　什么是稅法？
　　4　什么是稅收制度？
　　5　什么是稅類？
　　6　什么是所得稅？
　　7　什么是稅種？
　　8　什么是征稅對象？
　　9　什么是稅目？
　　10　什么是征稅環(huán)節(jié)？
　　11　什么是納稅人？
　　12　什么是扣繳義務(wù)人？
　　13　什么是計稅依據(jù)？
　　14　什么是起征點？
　　15　什么是免征額？
　　16　什么是稅率？
　　17　什么是比例稅率？
　　18　什么是累進(jìn)稅率？
　　19　什么是超額累進(jìn)稅率？
　　20　什么是稅收減免？
　　21　什么是稅收加征？
　　22　什么是納稅義務(wù)發(fā)生時間？
　　23　什么是納稅期限？
　　24　什么是納稅年度？
　　25　什么是匯算清繳？
　　26　什么是納稅地點？
?。ǘ﹤€人所得稅
　　1　什么是所得？
　　2　什么是應(yīng)納稅所得額？
　　3　什么是個人所得稅？
　　4　我國現(xiàn)行的個人所得稅基本法規(guī)有哪些？
　　5　哪些個人應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅？
　　6　什么是來源于我國境內(nèi)的所得？
　　7　什么是來源于我國境外的所得？
　　8　個人取得的哪些所得應(yīng)當(dāng)繳納所得稅？
　　9　個人所得稅的征收管理由誰負(fù)責(zé)？
?。ㄈ﹪H稅收
　　1　什么是國際稅收？
　　2　什么是跨國納稅人？
　　3　什么是跨國所得？
　　4　什么是稅收管轄權(quán)？
　　5　什么是國際重復(fù)征稅？
　　6　什么是稅收抵免？
　　7　什么是稅收饒讓？
　　8　什么是國際稅收協(xié)定？
　　9　什么是國際避稅與反避稅？
Part 2　個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
?。ㄒ唬┕べY、薪金所得
　　1　工資、薪金所得具體包括哪些所得？
　　2　工資、薪金所得怎樣計算應(yīng)納所得稅稅額？
　　3?社會保險費、住房公積金和年金在計稅時怎樣處理？
　　4?在外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外國駐華機構(gòu)工作的中方人員取得的工資、薪金所得怎樣計算繳納所得稅？
　　5　工資、薪金所得的附加減除費用是怎樣規(guī)定的？
　　6　取得全年一次性獎金怎樣計算繳納所得稅？
　　7　企業(yè)雇員股票期權(quán)所得怎樣計算繳納所得稅？
　　8?因解除勞動關(guān)系取得一次性補償收入、提前退休一次性補貼怎樣計算繳納所得稅？
?。ǘ┥a(chǎn)、經(jīng)營所得
　　1　個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得具體包括哪些所得？
　　2?個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得怎樣確定應(yīng)納稅所得額？
　　3　個體工商戶的費用扣除規(guī)定主要有哪些？
　　4　個體工商戶繳納的稅金、工商管理費等怎樣扣除？
　　5　個體工商戶無法收回的賬款和經(jīng)營虧損怎樣處理？
　　6　個體工商戶的哪些支出不能扣除？
　　7　個體工商戶使用的固定資產(chǎn)怎樣計提折舊？
　　8　個體工商戶使用的無形資產(chǎn)怎樣扣除？
　　9?個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得怎樣計算應(yīng)納所得稅稅額？
　　10?個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)、經(jīng)營所得怎樣計算繳納所得稅？
　　11?怎樣按照核定征收方式對個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收所得稅？
　　12?個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資所得的利息、股息、紅利怎樣計算繳納所得稅？
　　13?對企業(yè)、事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得怎樣計算繳納所得稅？
　（三）其他所得
　　1　勞務(wù)報酬所得怎樣計算繳納所得稅？
　　2?勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，怎樣加成征收所得稅？
　　3　稿酬所得怎樣計算繳納所得稅？