中國總會計師協(xié)會稅務會計師系列教材：納稅籌劃（CTAC）

第一章 納稅籌劃概述及基本理念
第一節(jié) 納稅籌劃概述
第二節(jié) 納稅籌劃基本理念
思考題
第二章 增值稅納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)采購過程中的納稅籌劃
第二節(jié) “買一贈一”和“買一送一”的納稅籌劃
第三節(jié) 經(jīng)銷代理商商業(yè)折扣的納稅籌劃√
第四節(jié) 運輸費用的納稅籌劃
第五節(jié) 混合銷售和兼營行為的納稅籌劃
第六節(jié) 增值稅納稅義務時間的納稅籌劃
第七節(jié) 代購和代銷方式的納稅籌劃
第八節(jié) 巧簽經(jīng)濟合同的納稅籌劃
第九節(jié) 增值稅納稅人身份的納稅籌劃
第十節(jié) 會員卡積分返利的納稅籌劃
思考題
第三章 消費稅納稅籌劃
第一節(jié) 包裝物押金的納稅籌劃
第二節(jié) 兼營行為的納稅籌劃
第三節(jié) 生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的納稅籌劃
第四節(jié) 利用消費稅的計稅依據(jù)進行納稅籌劃
第五節(jié) 連續(xù)生產(chǎn)和委托加工應稅消費品的納稅籌劃
第六節(jié) 延長納稅期限的納稅籌劃
第七節(jié) 應稅消費品無償饋贈的納稅籌劃
第八節(jié) 應稅消費品加工方式的納稅籌劃
思考題
第四章 營業(yè)稅納稅籌劃
第一節(jié) “甲供設備”和“非甲供材”的納稅籌劃
第二節(jié) 建筑企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務的納稅籌劃
第三節(jié) 工程轉包的納稅籌劃
第四節(jié) 營業(yè)稅納稅義務時間的籌劃
第五節(jié) 娛樂業(yè)營業(yè)稅的納稅籌劃
第六節(jié) 分解營業(yè)額的納稅籌劃
第七節(jié) 融資租賃和經(jīng)營租賃的納稅籌劃
第八節(jié) 變房屋租賃為庫房倉儲的納稅籌劃
第九節(jié) 房產(chǎn)轉租的納稅籌劃
第十節(jié) 企業(yè)代收費用的納稅籌劃
第十一節(jié) 不動產(chǎn)投資入股的納稅籌劃
思考題
第五章 企業(yè)所得稅納稅籌劃
第一節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的納稅籌劃
第二節(jié) 關聯(lián)企業(yè)間借款方式的納稅籌劃
第三節(jié) 預繳企業(yè)所得稅的納稅籌劃
第四節(jié) 壞賬損失備抵法的納稅籌劃
第五節(jié) 新辦企業(yè)減免稅起始時間的籌劃
第六節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第七節(jié) 自建固定資產(chǎn)竣工結算日和固定資產(chǎn)日常修理的籌劃
第八節(jié) 總分機構所處地區(qū)稅率不同的納稅籌劃
第九節(jié) 企業(yè)組織形式選擇的納稅籌劃：
第十節(jié) 公司分立為小型微利企業(yè)的納稅籌劃
第十一節(jié) 企業(yè)彌補虧損的納稅籌劃
第十二節(jié) 企業(yè)所得稅征收方式的納稅籌劃
第十三節(jié) 固定資產(chǎn)折舊年限和加速折舊法的納稅籌劃
第十四節(jié) 業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費的納稅籌劃
第十五節(jié) 企業(yè)公益性捐贈的納稅籌劃
第十六節(jié) 商場“滿就送”促銷方式的納稅籌劃
第十七節(jié) 存貨發(fā)出計價方法的納稅籌劃
第十八節(jié) 合作建房的納稅籌劃
第十九節(jié) 資產(chǎn)收購的納稅籌劃
第二十節(jié) 股權收購的納稅籌劃
第二十一節(jié)企業(yè)海外投資的納稅籌劃
思考題
第六章 個人所得稅納稅籌劃
第一節(jié) 個人轉讓股權的納稅籌劃_
第二節(jié) “雙薪”并入年終獎的納稅籌劃
第三節(jié) 延長高級專家退休年限省個人所得稅
第四節(jié) 個人房屋出租的納稅籌劃
第五節(jié) 銷售業(yè)績獎的納稅籌劃
第六節(jié) 勞務報酬的“三個”納稅籌劃點
第七節(jié) 最優(yōu)發(fā)放年終獎的“兩種”納稅方案
第八節(jié) 工資薪金所得的納稅籌劃
第九節(jié) 公司高管人員所得的納稅籌劃
第十節(jié) 個人捐贈的“兩個”納稅籌劃點
第十一節(jié) 人員流動和非流動的納稅籌劃
思考題
第七章 其他稅種納稅籌劃
第一節(jié) 資源稅的納稅籌劃
第二節(jié) 土地增值稅的納稅籌劃
第三節(jié) 印花稅的納稅籌劃
第四節(jié) 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
第五節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃
第六節(jié) 關稅的納稅籌劃
思考題
參考文獻