財政與稅收（第四版）

第一篇 財政理論與制度
第一章 市場經(jīng)濟下的政府與財政 3
第一節(jié) 市場配置資源的有效性與失靈 3
第二節(jié) 政府對市場失靈的彌補 8
第三節(jié) 公共產(chǎn)品及其提供方式 12
第四節(jié) 財政及其在市場經(jīng)濟中的運行模式 16
第五節(jié) 現(xiàn)代財政制度 20
第二章 財政職能 24
第一節(jié) 資源配置職能 24
第二節(jié) 收入分配職能 26
第三節(jié) 經(jīng)濟穩(wěn)定職能 28
第四節(jié) 社會發(fā)展職能 31
第三章 財政支出 35
第一節(jié) 財政支出分類 35
第二節(jié) 財政支出規(guī)模 38
第三節(jié) 財政支出結(jié)構(gòu) 44
第四節(jié) 財政支出效益 51
第四章 財政收入 63
第一節(jié) 財政收入規(guī)模 63
第二節(jié) 財政收入基本結(jié)構(gòu) 71
第三節(jié) 地方財政收入結(jié)構(gòu) 76
第五章 公債 87
第一節(jié) 公債概述 87
第二節(jié) 公債的發(fā)行與償還 95
第三節(jié) 公債的流通 101
第六章 政府預算 107
第一節(jié) 政府預算概述 107
第二節(jié) 政府預算程序 112
第三節(jié) 政府預算管理方式與改革 123
第七章 財政政策 138
第一節(jié) 財政政策概述 138
第二節(jié) 促進宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的財政政策設(shè)計 144
第三節(jié) 財政政策的影響及效應 149
第四節(jié) 財政政策與貨幣政策的配合 155
第五節(jié) 積極財政政策在我國的應用 159
|第二篇 稅收理論與制度|
第八章 稅收基本理論 173
第一節(jié) 稅收的概念和特征 173
第二節(jié) 稅收的產(chǎn)生與發(fā)展 176
第三節(jié) 稅制要素與分類 187
第四節(jié) 稅收原則 196
第五節(jié) 稅收負擔 212
第九章 增值稅理論與制度 220
第一節(jié) 增值稅概述 220
第二節(jié) 稅制基本要素 227
第三節(jié) 應納稅額的計算 232
第四節(jié) 出口退（免）稅 242
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 246
第六節(jié) 征收與管理 250
第十章 消費稅理論與制度 253
第一節(jié) 消費稅概述 253
第二節(jié) 稅制基本要素 256
第三節(jié) 應納稅額的計算 261
第四節(jié) 征收與管理 270
第十一章 關(guān)稅理論與制度 273
第一節(jié) 關(guān)稅概述 273
第二節(jié) 稅制基本要素 276
第三節(jié) 應納稅額的計算 278
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 281
第五節(jié) 征收與管理 282
第十二章 企業(yè)所得稅理論與制度 285
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 285
第二節(jié) 稅制基本要素 287
第三節(jié) 應納稅所得額的確定 289
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 296
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 301
第六節(jié) 應納稅額的計算 306
第七節(jié) 征收與管理 313
第十三章 個人所得稅理論與制度 318
第一節(jié) 個人所得稅概述 318
第二節(jié) 稅制基本要素 322
第三節(jié) 應納稅額的計算 327
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 341
第五節(jié) 征收與管理 344
第十四章 土地與資源課稅制度 348
第一節(jié) 耕地占用稅 348
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅 351
第三節(jié) 土地增值稅 356
第四節(jié) 資源稅 362
第十五章 財產(chǎn)與行為課稅制度 370
第一節(jié) 房產(chǎn)稅 370
第二節(jié) 契稅 373
第三節(jié) 車船稅 376
第四節(jié) 車輛購置稅 380
第五節(jié) 印花稅 384
第六節(jié) 城市維護建設(shè)稅 390
第十六章 稅收征收管理 395
第一節(jié) 稅務(wù)管理 395
第二節(jié) 稅款征收 403
第三節(jié) 稅務(wù)檢查 412
第四節(jié) 稅務(wù)代理 413
第五節(jié) 違反稅收征收管理的法律責任 416
參考文獻 423