財務管理

目錄

項目一財務管理基礎工作準備1
任務一認知財務管理2
一、 財務管理的概念2
二、 企業(yè)財務活動2
三、 企業(yè)財務關系3
四、 財務管理環(huán)節(jié)5
任務二確定財務管理的目標6
一、 財務管理的目標選擇7
二、 財務管理目標的協(xié)調9
三、 財務管理的組織11
任務三分析財務管理的環(huán)境12
一、 經濟環(huán)境12
二、 金融環(huán)境13
三、 法律環(huán)境16
項目小結17
課后實訓17
項目二資金的時間價值和風險價值分析20
任務一復利的計算20
一、 資金時間價值的概念21
二、 單利的計算21
三、 復利的計算23
四、 名義利率與實際利率26
任務二年金的計算27
一、 普通年金28
二、 預付年金32
三、 遞延年金34
四、 永續(xù)年金37
任務三投資風險價值的計算38
財務管理
目錄一、 風險的概念及分類38
二、 風險的衡量40
三、 投資風險價值43
四、 風險的應對策略44
項目小結46
課后實訓47
項目三籌資管理52
任務一選擇籌資渠道和籌資方式53
一、 企業(yè)籌資渠道與方式53
二、 企業(yè)籌資的原則55
三、 權益資本籌資方式分析56
四、 負債資金籌資方式分析60
任務二預測企業(yè)資金需要量68
一、 銷售百分比法69
二、 資金習性預測法71
任務三計算企業(yè)資金成本74
一、 資金成本概述75
二、 個別資金成本的計算76
三、 綜合資金成本的計算79
任務四分析財務管理中的杠桿效應80
一、 成本習性、邊際貢獻和息稅前利潤81
二、 經營杠桿效應分析83
三、 財務杠桿效應分析84
四、 總杠桿效應分析86
任務五確定最佳資本結構89
一、 資本結構概述89
二、 最佳資本結構的確定方法90
項目小結94
課后實訓95
項目四項目投資管理100
任務一認知項目投資101
一、 投資的概念及分類101
二、 項目投資的概念及特點102
三、 項目投資的類型102
四、 項目投資的程序103
五、 項目投資計算期及資金構成104
任務二測算投資項目的現(xiàn)金流量105
一、 現(xiàn)金流出量的內容106
二、 現(xiàn)金流入量的內容106
三、 凈現(xiàn)金流量的計算107
任務三評價投資項目109
一、 靜態(tài)評價指標的計算與運用109
二、 動態(tài)評價指標的計算與運用111
項目小結117
課后實訓117
項目五證券投資管理122
任務一認識證券投資123
一、 證券及其種類123
二、 證券投資及其分類124
三、 證券投資的基本程序125
任務二確定債券投資的價值和收益率126
一、 債券投資的目的和特點126
二、 債券價值的計算127
三、 債券投資收益率的計算128
四、 債券投資的風險分析129
任務三確定股票投資的價值和收益率131
一、 股票投資的目的和特點131
二、 股票價值計算的基本模型132
三、 股票價值計算的具體運用133
四、 股票投資收益率的計算135
任務四確定基金投資的價值和收益率136
一、 基金投資的概念和特點137
二、 基金的種類138
三、 基金的價值與報價139
四、 基金投資收益率140
項目小結141
課后實訓141
項目六營運資金管理145
任務一現(xiàn)金管理146
一、 營運資金概述146
二、 現(xiàn)金管理概述148
三、 最佳現(xiàn)金持有量的確定150
四、 現(xiàn)金的日常管理153
任務二應收賬款管理155
一、 應收賬款的功能155
二、 應收賬款的收益和成本156
三、 應收賬款的信用政策157
四、 應收賬款的日常管理160
任務三存貨管理162
一、 存貨的功能163
二、 存貨的成本163
三、 存貨經濟訂貨批量決策164
四、 存貨的日常管理167
項目小結169
課后實訓170
項目七收益分配管理174
任務一確定利潤分配的程序174
一、 利潤分配的概念175
二、 利潤分配的原則175
三、 利潤分配的程序176
任務二選擇股利分配政策177
一、 影響股利政策選擇的因素178
二、 股利分配政策180
任務三制訂股利分配方案184
一、 股利支付方式184
二、 股利支付程序186
項目小結187
課后實訓188
項目八預算管理191
任務一認知預算的編制192
一、 預算管理的概述192
二、 預算的編制方法195
任務二編制現(xiàn)金預算及預計財務報表201
一、 編制現(xiàn)金預算202
二、 編制預計財務報表210
項目小結212
課后實訓212
參考文獻217
附錄218