企業(yè)所得稅法與會計(jì)準(zhǔn)則差異分析理論與實(shí)務(wù)

第一章 稅法與會計(jì)差異的根本原因
第一節(jié) 職能與作用的差異
一、會計(jì)的職能與作用
二、稅收的職能與作用
第二節(jié) 基本前提與基本原則的差異
一、會計(jì)主體與納稅主體的差異
二、會計(jì)分期與納稅期限的差異
三、計(jì)量單位與計(jì)量屬性的差異
四、信息質(zhì)量基本原則的差異
五、權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)用范圍的差異
六、處理會計(jì)與稅法差異的原則和方法
第三節(jié) 法規(guī)體系的差異
一、會計(jì)法規(guī)體系的構(gòu)成
二、企業(yè)所得稅法規(guī)體系的構(gòu)成
三、違反會計(jì)法規(guī)與稅法法規(guī)的處罰
第二章 稅法與會計(jì)差異的核心問題
第一節(jié) 收入的確認(rèn)與計(jì)量
一、收入確認(rèn)的稅法與會計(jì)差異
二、收入計(jì)量的稅法與會計(jì)差異
三、收入確認(rèn)與計(jì)量的稅會差異處理
第二節(jié) 費(fèi)用的確認(rèn)與計(jì)量
一、會計(jì)準(zhǔn)則中費(fèi)用、成本、損失的確認(rèn)
二、企業(yè)所得稅法關(guān)于扣除項(xiàng)目的規(guī)定
三、扣除項(xiàng)目的稅法與會計(jì)差異
第三節(jié) 資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量
一、資產(chǎn)確認(rèn)的稅法與會計(jì)差異
二、資產(chǎn)計(jì)量屬性與計(jì)稅基礎(chǔ)的稅法與會計(jì)差異
第四節(jié) 虧損及虧損彌補(bǔ)
一、會計(jì)規(guī)定的虧損計(jì)算與彌補(bǔ)
二、稅法規(guī)定的虧損計(jì)算與彌補(bǔ)
三、虧損計(jì)算的稅法與會計(jì)差異
四、虧損彌補(bǔ)的稅法與會計(jì)差異
第三章 稅法與會計(jì)差異的稅務(wù)管理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅預(yù)繳管理
一、企業(yè)所得稅預(yù)繳的相關(guān)規(guī)定
二、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報對稅法與會計(jì)差異的處理
第二節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳管理
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)規(guī)定
二、企業(yè)所得稅納稅申報表修訂情況
三、《年度納稅申報表（A類，2017年版）》的構(gòu)成
四、企業(yè)所得稅匯算清繳申報稅法與會計(jì)差異的處理
第四章 稅法與會計(jì)差異的會計(jì)確認(rèn)
第一節(jié) 所得稅會計(jì)理論分析
一、資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的理論基礎(chǔ)
二、資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)與負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
三、暫時性差異的確認(rèn)與分類
四、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與計(jì)量
第二節(jié) 所得稅會計(jì)核算方法
一、所得稅會計(jì)一般核算程序
二、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量
第五章 商品收入的稅法與會計(jì)差異
第一節(jié) 商品收入確認(rèn)“五步法”的會計(jì)與稅法差異
一、識別與客戶之間的合同
二、識別合同中的單項(xiàng)履約義務(wù)
三、確定交易價格
四、將交易價格分配至單項(xiàng)履約義務(wù)
五、在企業(yè)履行履約義務(wù)時確認(rèn)收入
第二節(jié) 合同變更的會計(jì)與稅法差異
一、合同變更部分作為單獨(dú)合同
……
第六章 投資活動重點(diǎn)業(yè)務(wù)的稅法與會計(jì)差異
第七章 租賃業(yè)務(wù)的稅法與會計(jì)差異
第八章 政府補(bǔ)助的稅法與會計(jì)差異
第九章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)的稅法與會計(jì)差異
第十一章 借款費(fèi)用的稅法與會計(jì)差異
第十二章 常見費(fèi)用與損失的稅法與會計(jì)差異