一本書讀懂出納業(yè)務：要點·實務·案例

第1章　出納工作認知 1
1.1　出納都有哪些日常工作 2
1.2　出納與會計的關系 4
1.3　出納的工作日程 7
1.4　出納業(yè)務流程 9
第2章　出納建賬與記賬 17
2.1　出納賬簿的建賬 18
2.2　記賬憑證的填制 22
【實例1】收款憑證的填制示例 25
【實例2】付款憑證的填制示例 26
2.3　賬簿登記 31
【實例3】現(xiàn)金日記賬登記示例 33
【實例4】銀行存款日記賬登記示例 36
相關鏈接　引起未達賬項的原因 40
【實例5】文字與金額錯誤更正（畫線法） 43
【實例6】會計科目有誤的更正（1） 44
【實例7】會計科目有誤的更正（2） 44
【實例8】金額有誤的更正 45
【實例9】少記金額的補充更正 46
【實例10】銀行存款余額調(diào)節(jié)表 51
第3章　出納現(xiàn)金業(yè)務操作實務 54
3.1　現(xiàn)金收款 55
相關鏈接　收整付零計算法 56
3.2　現(xiàn)金支付 57
相關鏈接　套取現(xiàn)金的表現(xiàn) 58
3.3　現(xiàn)金送存 62
相關鏈接　現(xiàn)金整理的方法 62
相關鏈接　封包交款 64
3.4　備用金管理 66
【實例1】定額備用金的處理 67
【實例2】非定額備用金的處理 68
3.5　現(xiàn)金清點與清查 68
【實例3】某企業(yè)庫存現(xiàn)金報告 72
第4章　銀行結算業(yè)務操作實務 74
4.1　支票結算 75
相關鏈接　有缺陷的支票 75
【實例1】收到轉賬支票的處理 79
【實例2】轉賬支票銀行退票的處理 82
相關鏈接　銀行退票的原因 82
4.2　銀行匯票業(yè)務處理 87
【實例3】簽發(fā)銀行匯票的賬務處理 90
【實例4】銀行匯票退款業(yè)務的憑證處理 93
4.3　銀行本票業(yè)務 96
4.4　商業(yè)匯票業(yè)務 102
4.5　托收承付結算 108
4.6　委托收款結算 110
【實例5】委托收款方式收款的賬務處理 111
【實例6】委托收款方式付款的賬務處理 112
【實例7】委托收款方式付款（補充購買）的賬務處理 112
【實例8】部分拒付款的處理 114
【實例9】全部拒付款的處理 115
【實例10】無款支付時的處理 117
【實例11】委托收款（未付全額）的處理 117
4.7　匯兌業(yè)務 118
4.8　微信、支付寶結算業(yè)務 121
【實例12】微信收款的記賬 133
第5章　出納票據(jù)的管理 135
5.1　支票的管理 136
5.2　發(fā)票的管理 139
【實例1】賣方未開發(fā)票致買方損失，買方賠償訴求獲支持 142
【實例2】“富余票”虛開以身試法 143
【實例3】“普票虛開”違紀違法 144
5.3　有價證券的保管 165
5.4　商業(yè)匯票的管理 166
第6章　其他出納業(yè)務實務操作 171
6.1　會計憑證的裝訂與管理 172
6.2　出納工作的交接 177